.
Άρθρο 36
Διεύθυνση Λογαριασμών Δημοσίου
1. Οι επιχειρησιακοί στόχοι της Διεύθυνσης Λογαριασμών Δημοσίου είναι οι ακόλουθοι:
(α) Η εκτέλεση και παρακολούθηση του Κρατικού Προϋπολογισμού.
(β) Η διαχείριση λογιστικού συστήματος και κατάρτιση χρηματοοικονομικών αναφορών για την Κεντρική Διοίκηση.
(γ) Η διεξαγωγή και παρακολούθηση όλων των χρηματικών δοσοληψιών του ελληνικού κράτους με την Ευρωπαϊκή Ένωση.
(δ) Η πιστοποίηση δαπανών των ταμείων του Γενικού Προγράμματος Αλληλεγγύη και Διαχείριση των Μεταναστευτικών Ροών (SOLID).
2. Η Διεύθυνση Λογαριασμών Δημοσίου διαρθρώνεται σε τέσσερα (4) Τμήματα, ως κατωτέρω :
(α) Τμήμα Α' - Λογαριασμών
(β) Τμήμα Β'- Απολογισμών - Ισολογισμών
(γ) Τμήμα Γ'- Υπολόγου Συμψηφισμών
(δ) Τμήμα Δ’ - Χρηματικών Δοσοληψιών με την Ευρωπαϊκή Ένωση
3. Οι αρμοδιότητες της Διεύθυνσης κατανέμονται στα Τμήματα ως εξής:
(α) Τμήμα Α’- Λογαριασμών
(αα) Η διαχείριση, παρακολούθηση, έλεγχος ειδικών ή μη λογαριασμών του ελληνικού δημοσίου εντός ή εκτός προϋπολογισμού είτε ενδιάμεσων ειδικών λογαριασμών, οι οποίοι τηρούνται στην Τράπεζα της Ελλάδος ή σε λοιπές εμπορικές τράπεζες, εκτός αυτών που έχουν ανατεθεί σε άλλες οργανικές μονάδες εντός ή εκτός του Υπουργείου Οικονομικών.
(ββ) Η διαχείριση δαπανών, παρακολούθηση σχετικών λογαριασμών, ορθή λογιστική απεικόνιση καθώς και τακτοποίηση τους στη δημόσια ληψοδοσία.
(γγ) Η μέριμνα για την εμφάνιση εισπραττομένων εσόδων - ποσών στη δημόσια ληψοδοσία.
(δδ) Οι επιστροφές - αποδόσεις ποσών σε δικαιούχους, εμφάνιση τους στη δημόσια ληψοδοσία και μέριμνα για τη λογιστική τακτοποίηση αυτών.
(β) Τμήμα Β’ -Απολογισμών - Ισολογισμών
(αα) Η παρακολούθηση των διεθνών εξελίξεων όσον αφορά τα Κρατικά Λογιστικά Συστήματα. Εκσυγχρονισμός του λογιστικού συστήματος της Κεντρικής Διοίκησης και εναρμόνιση του με τα Ευρωπαϊκά και Διεθνή πρότυπα με σκοπό την ενίσχυση της διαφάνειας και του ελέγχου.
(ββ) Η διευθέτηση, σε συνεργασία με τις μηχανογραφικές υπηρεσίες, λογιστικών ζητημάτων που ανακύπτουν και δεν αντιμετωπίζονται από το υφιστάμενο λογιστικό σύστημα. Ορθολογική και σταθερή διασύνδεση του λογιστικού συστήματος με το σύστημα ταξινόμησης του προϋπολογισμού.
(γγ) Ο έλεγχος και λογιστική συμφωνία σε μηνιαία βάση όλων των εισαγομένων στο πληροφοριακό σύστημα του Γενικού Λογιστηρίου του Κράτους στοιχείων προϋπολογισμού (έσοδα-έξοδα) και λογιστικής των Δημοσίων Ταμείων. Συμφωνία των τραπεζικών λογαριασμών με τον αντίστοιχο λογαριασμό της λογιστικής.
(δδ) Ο έλεγχος και λογιστική συμφωνία σε μηνιαία βάση του συνολικού ισοζυγίου της Κεντρικής Κυβέρνησης. Κλείσιμο των βιβλίων και προσδιορισμός οικονομικού αποτελέσματος της Κεντρικής Διοίκησης.
(εε) Η κατάρτιση και δημοσίευση των περιοδικών και ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Κεντρικής Διοίκησης και του Απολογισμού των εσόδων και εξόδων. Αποστολή των ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων και του Απολογισμού στο Ελεγκτικό Συνέδριο για έλεγχο και κατάθεση στη Βουλή των Ελλήνων για ψήφιση.
(σττ) Η εκκαθάριση και απόδοση σε τρίτους των εσόδων που εισπράττονται υπέρ αυτών μέσω του προϋπολογισμού.
(ζζ) Η κατάρτιση αποφάσεων έκδοσης αντιγράφων χρηματικών ενταλμάτων που έχουν χαθεί.
(γ) Τμήμα Γ’ Υπολόγου Συμψηφισμών
(αα) Η συγκέντρωση και συσχέτιση των εντολών προς την Τράπεζα της Ελλάδος των αρμοδίων Διευθύνσεων του Γενικού Λογιστηρίου του Κράτους με τα αντίστοιχα δελτία αναγγελίας της ημερήσιας κίνησης του κεντρικού λογαριασμού του Δημοσίου που τηρείται στην Τράπεζα της Ελλάδος, συγκέντρωση και ταξινόμηση όλων των χρηματικών ενταλμάτων επί του Υπολόγου Συμψηφισμών και τήρηση αρχείου των δικαιολογητικών των εγγραφών που εμφανίζονται στα λογιστικά βιβλία.
(ββ) Ο έλεγχος της εμφάνισης στη διπλογραφική λογιστική της τροποποιημένης ταμειακής βάσης στο Ολοκληρωμένο Πληροφοριακό Σύστημα Δημοσιονομικής Πολιτικής (Ο.Π.Σ.Δ.Π.) των κινήσεων του λογαριασμού 200 «Ε.Δ. Συγκέντρωση Εισπράξεων και Πληρωμών» και των χρηματικών ενταλμάτων.
(γγ) Η καταχώριση στο Ολοκληρωμένο Πληροφοριακό Σύστημα Δημοσιονομικής Πολιτικής (Ο.Π.Σ.Δ.Π.) των κινήσεων των υπολογαριασμών του λογαριασμού 200, εκτός αυτών που εμφανίζονται από άλλες Διευθύνσεις του Γενικού Λογιστηρίου του Κράτους και διορθωτικών λογιστικών εγγραφών.
(δδ) Η τήρηση των λογιστικών βιβλίων της Διπλογραφικής Λογιστικής Τροποποιημένης Ταμειακής Βάσης (Δ.Λ.Τ.Τ.Β.).
(εε) Η παροχή στοιχείων όπου απαιτείται, για τα έσοδα και έξοδα με μηνιαίες καταστάσεις και για τους λογαριασμούς του Ελληνικού Δημοσίου που εμφανίζονται στη δημόσια ληψοδοσία.
(στστ) Η συμφωνία του λογαριασμού 200 «Ε.Δ. Συγκέντρωση Εισπράξεων και Πληρωμών» που τηρείται στην Τράπεζα της Ελλάδος για τη μερίδα του Υπολόγου Συμψηφισμών.
(ζζ) Η υποβολή μηνιαίων και ετήσιων λογαριασμών στο Ελεγκτικό Συνέδριο
(δ) Τμήμα Δ’ - Χρηματικών Δοσοληψιών με την Ευρωπαϊκή Ένωση
(αα) Το άνοιγμα και τήρηση λογαριασμών για τη διεξαγωγή όλων των χρηματικών δοσοληψιών με την Ε.Ε. και διαχείριση του λογαριασμού της τεχνικής βοήθειας στα πλαίσια του Γενικού Προγράμματος "Αλληλεγγύη και διαχείριση μεταναστευτικών ροών περιόδου 2007 - 2013".
(ββ) Η έκδοση σχετικών εντολών μέσω Ο.Π.Σ.Δ.Π. αναφορικά με:
i) τις αποδόσεις των συνεισφορών της χώρας στην Ε.Ε. με χρήση του διατραπεζικού συστήματος SWIFT) και
ii) τις απολήψεις από την Ε.Ε. για την εκτέλεση των συγχρηματοδοτούμενων προγραμμάτων στο πλαίσιο των διαρθρωτικών ταμείων και των προγραμμάτων που υλοποιούνται εκτός Κοινοτικού Πλαισίου Στήριξης.
(γγ) Η λογιστική παρακολούθηση όλων των χρηματικών δοσοληψιών που διεξάγονται με την Ε.Ε μέσω του Ο.Π.Σ.Δ.Π. - Μέριμνα για την έκδοση των συμψηφιστικών ενταλμάτων των δαπανών από την απόδοση των υποχρεώσεων της χώρας στην Ε.Ε.
(δδ) Η συμμετοχή στις συνεδριάσεις της Συμβουλευτικής Επιτροπής των ιδίων πόρων για τον έλεγχο είσπραξης και απόδοσης.
(εε) Η συγκέντρωση σε κεντρικό επίπεδο, επεξεργασία αναλυτικών καταστάσεων και έλεγχος απόδοσης των οδοιπορικών εξόδων δημοσίων υπαλλήλων και λοιπών προσώπων που μετακινούνται για εκτέλεση υπηρεσίας στο πλαίσιο λειτουργίας των κοινοτικών οργάνων (Επιτροπής και Συμβουλίου).
(στστ) Η λειτουργία ως Αρχή Πιστοποίησης των Ταμείων του Γενικού Προγράμματος "Αλληλεγγύη και διαχείριση των μεταναστευτικών ροών περιόδου 2007-2013” και παρακολούθηση της Κοινής Συντονιστικής Επιτροπής του Γενικού Προγράμματος Αλληλεγγύη και Διαχείριση των Μεταναστευτικών Ροών - (SOLID Committee), στις Βρυξέλλες και λοιπών σχετικών συναντήσεων, συνεδρίων και ομάδων εργασίας.